所得稅年度稅務(wù)申報基本情況表（A000000）是公司進(jìn)行企業(yè)所得稅年度稅務(wù)申報時必錄的一張表，關(guān)鍵反映企業(yè)的最基本生產(chǎn)經(jīng)營情況及有關(guān)涉稅事項(xiàng)等相關(guān)信息。以下屬于該表中一些重要工程項(xiàng)目的表明：
1.101稅務(wù)申報公司類型（填好編碼）：依據(jù)申請稅款所屬期年度的企業(yè)經(jīng)營方式狀況，從《跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)類型代碼表》中選擇相對應(yīng)代碼填寫。實(shí)際編碼類型包括：100非跨區(qū)域經(jīng)營單位；210跨區(qū)域經(jīng)營單位總機(jī)構(gòu)（跨地區(qū)）——可用《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》；220總機(jī)構(gòu)（跨地區(qū)）——不適合《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》；230總機(jī)構(gòu)（本省）；311跨區(qū)域運(yùn)營企業(yè)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)年度稅務(wù)申報子公司（須進(jìn)行詳細(xì)年度申請并按比例分配繳稅）；312子公司（須進(jìn)行詳細(xì)年度申請但是不就近交納）。
2.102子公司就近納稅比例（%）：若“101稅務(wù)申報公司類型”為“子公司（須進(jìn)行詳細(xì)年度申請并按比例分配繳稅）”，則需要同時填報該項(xiàng)，填好子公司填報年度稅務(wù)申報時應(yīng)該就近繳納稅款比例。
3.103總資產(chǎn)（填好平均值，企業(yè)：萬余元）：填報總資產(chǎn)的全年一季度平均值，企業(yè)為萬元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。實(shí)際計算公式：一季度平均值＝（季初始值＋季度末值）÷2，全年度一季度平均值＝全年度各一季度平均值總和÷4。年度正中間開張或終止經(jīng)營活動，因其具體經(jīng)營期作為一個繳稅年度明確以上相關(guān)指標(biāo)。此項(xiàng)是體現(xiàn)納稅人是否滿足小微企業(yè)指標(biāo)之一。
4.104從業(yè)人數(shù)（填好平均值，企業(yè)：人）：填報從業(yè)人數(shù)的全年一季度平均值，企業(yè)為人正直。從業(yè)人數(shù)是指與公司簽署勞動合同的職工人數(shù)與企業(yè)接納的勞務(wù)派遣用工總數(shù)總和。實(shí)際計算公式：一季度平均值=(季初始值季度末值)÷2，全年度一季度平均值=全年度各一季度平均值總和÷4。年度正中間開張或終止經(jīng)營活動，因其具體經(jīng)營期作為一個繳稅年度明確。此項(xiàng)都是分辨納稅人是否滿足小微企業(yè)指標(biāo)之一。
5.105隸屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)（填好編碼）：依照《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》規(guī)范，填報所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)清單編碼。
6.106從業(yè)我國限定或禁止領(lǐng)域：納稅人從事的行業(yè)為祖國限制以及嚴(yán)禁行業(yè)，選擇“是”；別的選擇“否”。是否屬于我國限制以及嚴(yán)禁領(lǐng)域可參見發(fā)改委發(fā)布的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》，文件目錄里將產(chǎn)業(yè)布局分成鼓勵類、限定類、取代類三大類，我國限制以及嚴(yán)禁領(lǐng)域應(yīng)屬于該目錄中的第一類鼓勵類之外的。此項(xiàng)同是分辨納稅人是否滿足小微企業(yè)指標(biāo)之一。
7.107可用企業(yè)會計準(zhǔn)則或企業(yè)會計制度（填好編碼）：依據(jù)財務(wù)核算所采用的企業(yè)會計準(zhǔn)則或企業(yè)會計制度，從《會計準(zhǔn)則或會計制度類型代碼表》中選擇相對應(yīng)代碼填寫。實(shí)際類型包括：110政府會計準(zhǔn)則一般企業(yè)；120金融機(jī)構(gòu)；130證劵；140商業(yè)保險；150貸款擔(dān)保；200小企業(yè)會計準(zhǔn)則；300企業(yè)會計準(zhǔn)則；410事業(yè)單位會計規(guī)則事業(yè)單位會計制度；420科學(xué)合理事業(yè)單位會計制度；430醫(yī)院會計制度；440高等院校企業(yè)會計制度；450中小學(xué)企業(yè)會計制度；460福利彩票組織企業(yè)會計制度；500民間非營利組織企業(yè)會計制度；600村集體經(jīng)濟(jì)組織企業(yè)會計制度；700合作社財務(wù)制度（實(shí)施）；800政府會計準(zhǔn)則；999別的。
8.108選用一般企業(yè)財務(wù)報表格式（2019版）：若依據(jù)《國家財政部關(guān)于修訂下發(fā)2019年度一般企業(yè)財務(wù)報表格式工作的通知》（財務(wù)會計〔2019〕6號）和《國家財政部關(guān)于修訂下發(fā)2018年度金融機(jī)構(gòu)財務(wù)報表格式工作的通知》（會計〔2018〕36號）規(guī)定的格式編制會計報表的，選擇“是”，別的選擇“否”。
9.109小微企業(yè)：納稅人合乎小微企業(yè)普惠性所得稅減免現(xiàn)行政策要求的，選擇“是”，別的選擇“否”。小微企業(yè)是指從事我國非限制性和嚴(yán)禁領(lǐng)域，且同時滿足年度應(yīng)納稅額不得超過300萬余元、從業(yè)人數(shù)不得超過300人、財產(chǎn)最高不超過5000萬余元等三個條件的企業(yè)。從業(yè)人數(shù)和總資產(chǎn)指標(biāo)值，應(yīng)根據(jù)企業(yè)全年一季度平均值明確。
10.110上市企業(yè)：納稅人中國境內(nèi)上市選擇“地區(qū)”；在我國海外上市的選擇“海外”；在海內(nèi)外與此同時上市可以同時選擇；別的選擇“否”。納稅人在中國香港上市，參考海外上市有關(guān)規(guī)定選擇。
11.201從業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)：納稅人從業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)的（涉及企業(yè)集團(tuán)總公司、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等），選擇“是”。
12.202存有海外關(guān)聯(lián)方交易：納稅人存有海外關(guān)聯(lián)交易的，選擇“是”，并需填報納稅人與來源于中國境外所得相關(guān)信息。
13.203-1選擇所采用的境外所得稅收抵免方法：納稅人可用境外所得消費(fèi)型增值稅現(xiàn)行政策，且依據(jù)《財政部稅務(wù)總局關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知》（財務(wù)〔2017〕84號）政策規(guī)定選擇按國（地域）別分別計算其來自境外應(yīng)納稅額，即“分國（地域）不分項(xiàng)目”的，選擇“分國（地域）不分項(xiàng)目”；納稅人可用境外所得消費(fèi)型增值稅現(xiàn)行政策，且依據(jù)上述政策規(guī)定選擇不按照國（地域）別歸納計算其來自境外應(yīng)納稅額，即“不分國（地域）不分項(xiàng)目”的，選擇“不分國（地域）不分項(xiàng)目”。境外所得稅收抵免方法一經(jīng)選擇，5年內(nèi)變動。
14.203-2新增加境外直接投資信息內(nèi)容：填報納稅人合乎享有境外所得免征企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策相關(guān)信息。
需注意，具體填報規(guī)定可能依據(jù)稅收優(yōu)惠政策變化而有所變化，提議在開展所得稅年度稅務(wù)申報時，參照最新稅收法律和有關(guān)填報表明，以保證精確填報基本情況表及其它所得稅申報表。與此同時，對于一些繁雜的業(yè)務(wù)開展情況或不確定性的填報事宜，也可以咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局及專業(yè)稅務(wù)咨詢，以獲得更精準(zhǔn)的具體指導(dǎo)。


aaa企業(yè)信用評級，企業(yè)未來發(fā)展的必備資質(zhì)之一！
在哪可以辦理AAA級信用企業(yè)等級證書需要多少錢
辦理ISO13485質(zhì)量體系認(rèn)證條件及流程
商標(biāo)注冊，以自然人名義申請注冊商標(biāo)有哪些限制條件？
從認(rèn)證申請受理及評審管理端防控認(rèn)證風(fēng)險的思考
FDA認(rèn)證483觀察結(jié)果和警告信的權(quán)威性指南
【hse管理體系】如何做好現(xiàn)場的應(yīng)急管理？
GAP認(rèn)證的認(rèn)證級別