申報科技型中小企業認定，會遇到哪些問題？
發布時間：2025-07-24 點擊：13
(一)科技型中小企業評價的基本條件
科技型中小企業須同時滿足以下條件:
1.在中國境內(不包括港、澳、臺地區)注冊成立或依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的會計核算健全、實行査賬征收并能夠準確歸集研發費用，并繳納企業所得稅的居民企業。
2.職工總數不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產總額不超過2億元。
3.企業所在行業不屬于國家發展改革委員會《產業結構調整指導目錄》規定的限制類和淘汰類范圍,不屬于財政部、國家稅務總局、科技部《關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》(財稅〔[2015〕119號)規定的不適用稅前加計扣除政策的行業。
4.企業在上一會計年度及當年未發生重大安全、重大質量事故、嚴重環境違法、嚴重弄虛作假和科研嚴重失信行為，且在上一會計年度及當年未列入經營異常名錄和嚴重違法失信企業名單，
5.企業根據科技型中小企業評價指標進行綜合評價所得分值不低于60分,且科技人員指標得分不得為0分。
(二)科技型中小企業評價的直通車條件
符合上述評價條件的企業，若同時符合下列條件中的一項，不受綜合評價所得分值高低限制，可直接確認符合科技型中小企業條件:
1.企業擁有有效期內高新技術企業資格證書;
2.企業近五年內獲得過國家級科技獎勵;
3.企業擁有經認定的省部級以上研發機構;
4.企業近五年內主導制定過國際標準、國家標準或行業標準。
申報常見問題：
企業年銷售收入不超過2億元、資產總額超過了2億元，是否可以申請科技型中小企業？
答：按照《評價辦法》和《工作指引》的規定，科技型中小企業須同時滿足職工總數不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產總額不超過2億元。
企業如果只滿足其中一項要求，則不符合申報條件。
企業的稅務征收形式是核定征收，是否可以申請科技型中小企業？
答：按照《管理辦法》和《工作指引》的規定，申請科技型中小企業，需在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊成立或依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的會計核算健全、實行查賬征收并能夠準確歸集研發費用，并繳納企業所得稅的居民企業。
實行核定征收形式的企業不能申報。
哪些領域的企業不能申請科技型中小企業？
答：煙草制造業、住宿和餐飲業、批發和零售業、房地產業、租賃和商務服務業、娛樂業、財政部和國家稅務總局規定的其他行業。
企業是高新技術企業，是否不用填寫評價表直接自動成為科技型中小企業？
答：根據《工作指引》規定，符合評價條件的企業，若同時企業擁有有效期內高新技術企業資格證書，不受綜合評價所得分值高低限制，可直接確認符合科技型中小企業條件。
企業雖然是高新技術企業，但企業仍然需要登錄系統進行信息填報及自評，提交相關材料。
企業什么時間可以申請科技型中小企業？
答：企業在認定機構發布當年科技型中小企業工作安排后，即可提出申請。企業在規定的期限內進行申請，超出規定的期限將不再受理。
2024年預計申報截至時間到9月底。
企業研發費用確實大于成本費用，為什么申報駁回了？
答：根據《工作指引》規定，成本費用支出總額包括營業成本、稅金及附加和期間費用，根據企業會計制度，采用上一會計年度財務數據。成本費用按照企業所得稅年度納稅申報表口徑。成本費用支出總額=營業成本+稅金及附加+銷售費用+管理費用+研發費用+財務費用。
研發費用包含在成本費用中，因此研發費用不可能大于成本費用。
公示名單里面有企業名字，但沒有編號，什么時候才能得到編號？
答：按照《評價辦法》和《工作指引》的規定，省級科技主管部門匯總通過企業名單，按批次生成公示文件，同步在全國科技型中小企業信息服務平臺和各省科技行政管理部門官網上公示10個工作日。
企業需公示滿10個工作日，公示無異議的，賦予科技型中小企業入庫登記編號。
申請科技型中小企業可享受稅收減免、虧損彌補年限延長、政策支持、高新技術企業培育、吸引人才、創新品牌及加分項等好處，是經濟社會發展的重要力量。隨著政策扶持和市場變化，面臨機遇與挑戰。
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1.在中國境內(不包括港、澳、臺地區)注冊成立或依照外國(地區)法律成立但實際管理機構在中國境內的會計核算健全、實行査賬征收并能夠準確歸集研發費用，并繳納企業所得稅的居民企業。
2.職工總數不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產總額不超過2億元。
3.企業所在行業不屬于國家發展改革委員會《產業結構調整指導目錄》規定的限制類和淘汰類范圍,不屬于財政部、國家稅務總局、科技部《關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》(財稅〔[2015〕119號)規定的不適用稅前加計扣除政策的行業。
4.企業在上一會計年度及當年未發生重大安全、重大質量事故、嚴重環境違法、嚴重弄虛作假和科研嚴重失信行為，且在上一會計年度及當年未列入經營異常名錄和嚴重違法失信企業名單，
5.企業根據科技型中小企業評價指標進行綜合評價所得分值不低于60分,且科技人員指標得分不得為0分。
(二)科技型中小企業評價的直通車條件
符合上述評價條件的企業，若同時符合下列條件中的一項，不受綜合評價所得分值高低限制，可直接確認符合科技型中小企業條件:
1.企業擁有有效期內高新技術企業資格證書;
2.企業近五年內獲得過國家級科技獎勵;
3.企業擁有經認定的省部級以上研發機構;
4.企業近五年內主導制定過國際標準、國家標準或行業標準。
申報常見問題：
企業年銷售收入不超過2億元、資產總額超過了2億元，是否可以申請科技型中小企業？
答：按照《評價辦法》和《工作指引》的規定，科技型中小企業須同時滿足職工總數不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產總額不超過2億元。
企業如果只滿足其中一項要求，則不符合申報條件。
企業的稅務征收形式是核定征收，是否可以申請科技型中小企業？
答：按照《管理辦法》和《工作指引》的規定，申請科技型中小企業，需在中國境內（不包括港、澳、臺地區）注冊成立或依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的會計核算健全、實行查賬征收并能夠準確歸集研發費用，并繳納企業所得稅的居民企業。
實行核定征收形式的企業不能申報。
哪些領域的企業不能申請科技型中小企業？
答：煙草制造業、住宿和餐飲業、批發和零售業、房地產業、租賃和商務服務業、娛樂業、財政部和國家稅務總局規定的其他行業。
企業是高新技術企業，是否不用填寫評價表直接自動成為科技型中小企業？
答：根據《工作指引》規定，符合評價條件的企業，若同時企業擁有有效期內高新技術企業資格證書，不受綜合評價所得分值高低限制，可直接確認符合科技型中小企業條件。
企業雖然是高新技術企業，但企業仍然需要登錄系統進行信息填報及自評，提交相關材料。
企業什么時間可以申請科技型中小企業？
答：企業在認定機構發布當年科技型中小企業工作安排后，即可提出申請。企業在規定的期限內進行申請，超出規定的期限將不再受理。
2024年預計申報截至時間到9月底。
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答：根據《工作指引》規定，成本費用支出總額包括營業成本、稅金及附加和期間費用，根據企業會計制度，采用上一會計年度財務數據。成本費用按照企業所得稅年度納稅申報表口徑。成本費用支出總額=營業成本+稅金及附加+銷售費用+管理費用+研發費用+財務費用。
研發費用包含在成本費用中，因此研發費用不可能大于成本費用。
公示名單里面有企業名字，但沒有編號，什么時候才能得到編號？
答：按照《評價辦法》和《工作指引》的規定，省級科技主管部門匯總通過企業名單，按批次生成公示文件，同步在全國科技型中小企業信息服務平臺和各省科技行政管理部門官網上公示10個工作日。
企業需公示滿10個工作日，公示無異議的，賦予科技型中小企業入庫登記編號。
申請科技型中小企業可享受稅收減免、虧損彌補年限延長、政策支持、高新技術企業培育、吸引人才、創新品牌及加分項等好處，是經濟社會發展的重要力量。隨著政策扶持和市場變化，面臨機遇與挑戰。
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